みなさんからの質問をメルマガでお答えします

「この支出は費用にできるの？」
「これって収入に計上しないといけないの？」

実際に賃貸経営をしていると、書籍に載っていないような税金の問題がでてきます。

そこで、不動産所得、譲渡所得、相続、その他税務調査など、大家さんに係る税金についてのご質問をお受けして、大家さん専門税理士の渡邊浩滋が、メルマガにて回答いたします。

・他の方はどのような疑問をもっているのか？
・どのような解決策があるのか？

同じ大家さん同士で情報を共有しましょう。

これまで受けた税務相談の一覧

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Ｑ 資格取得費用は経費になるか。

これから不動産投資をして、賃貸物件を増やしていこうと考えています。 今まで不動産業界にでは働いたことはないので、これから不動産の知識を身に つけようと思い、宅地建物取引主任士の資格を取得しようと勉強を始めました。 資格取 […]

Ｑ 居住用の小規模宅地の減額の家なき子の要件

母と私は今現在、同居していません。 小規模宅地の減額を考えて、私の自宅を売却して、私が賃貸住宅に住めば、 減額が適用できるようなことを聞きました。 本当でしょうか？ Ａ 小規模宅地の減額の適用を受けるためには、要件があり […]

Ｑ 居住用の小規模宅地の減額を適用するための住民票

母の相続のときに、母の自宅について小規模宅地の減額を適用したいと考え ています。 母はそこに住んでいるのですが、住民票だけが別のところになっています。 住民票を移しておいた方がよいでしょうか？ Ａ 相続税の計算上、土地に […]

Ｑ 不動産譲渡所得から所得控除を引くことができるか？

不動産の売却益を圧縮するために、ふるさと納税や小規模企業共済に加入し ようかと考えています。 これで売却益を圧縮できるでしょうか？ Ａ ふるさと納税は、寄付金控除、小規模企業共済は、小規模企業共済等掛金控 除として所得控 […]

Ｑ 譲渡益の圧縮方法

アパートを売却します。 短期の譲渡所得なので税金で相当もっていかれます。 譲渡益の圧縮方法はないものなのでしょうか？ Ａ 結論から申し上げると、個人の売買に係る利益の圧縮は、非常に難しいです。 個人の譲渡税の計算は、給与 […]

Ｑ 母への貸し付けは認められる？

アパートは母が所有しています。 収入を家族の生活費に充てているため、母にはお金が残っていません。 修繕費などの支出をする場合、子が母に貸し付けをし、払うことになります。 この場合、借用書を公正証書で作成した方がよいのでし […]

Ｑ 借入金を返済したら相続税が上がる？

２０年前に相続税対策でマンション建築しました。 年々税金が高くなって、資金繰りが厳しくなっています。 借金を早く返済してしまいたいのですが、借金を返済すると相続税が高くなっ てしまうので、どうすればよいか悩んでいます。 […]

Ｑ 更新料のもらい方による税金の違いはあるか？

賃貸契約の更新にあたり、０．５ヶ月分を入居者さんからもらい、管理会社に ０．５ヶ月分を更新事務手数料として払う場合に、入居者さんから直接管理会 社に払ってもらう場合と、大家から管理会社に払う場合には、大家から払う場 合の […]

Ｑ 資本的支出の減価償却の開始

資本的支出になった場合の減価償却は、工事の完成時（今年７月）から可能で しょうか、 あるいは、来期（来年の1月）からなのでしょうか？ Ａ 減価償却は、資産を業務の用に供したときから償却を開始するものになります。 ですから […]

Ｑ 贈与契約書に貼る印紙

親から１１０万円の贈与を受けています。 贈与契約書を作成した方がよいとアドバイスを受けたため、契約書を作成しよ うと思っています。 贈与契約書に印紙は必要でしょうか？ Ａ 金銭の贈与に係る贈与契約書には印紙は必要ありませ […]