みなさんからの質問をメルマガでお答えします

「この支出は費用にできるの？」
「これって収入に計上しないといけないの？」

実際に賃貸経営をしていると、書籍に載っていないような税金の問題がでてきます。

そこで、不動産所得、譲渡所得、相続、その他税務調査など、大家さんに係る税金についてのご質問をお受けして、大家さん専門税理士の渡邊浩滋が、メルマガにて回答いたします。

・他の方はどのような疑問をもっているのか？
・どのような解決策があるのか？

同じ大家さん同士で情報を共有しましょう。

これまで受けた税務相談の一覧

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Ｑ マンションの修繕積立金の処理

マンションの修繕積立金はどのように経理処理をすれば良いでしょうか。 Ａ 　国税庁のＨＰによると、原則は、修繕が行われた時点で経費にしていきますが、下記の４つの要件に該当すれば、支払った時点で経費にすることができます。 （ […]

Ｑ 建物の価格

法定年数をこしている木造のアパートを個人で所有しています。 法人に建物を売却したいのですが、建物の価格をどのように決めれば良いでしょうか？ 固定資産税より土地と建物の比率ははっきりとしていますが、このアパートの価格の妥当 […]

Ｑ 生計が別の親族に対する給与

　生計を一緒にしていない親族（親）にアパート掃除の依頼をした場合事業的規模でない場合でも給与を支払い経費にすることは可能でしょうか？ Ａ 　事業的規模にかかわらず、生計別の親族に対する給与は経費にすることができます

Ｑ 雪庇止めの工事費用

今回は、白色申告です。 雪庇止めを工事代金含め３１５０００円（税込）かかりました。 これに関しては、一括経費でいいのでしょうか？ それとも減価償却でしょうか？その場合償却期間は何年でしょうか？ Ａ 　資産計上して減価償却 […]

Ｑ 共同名義で購入したアパートの申告

私（サラリーマン）と妻（専業主婦・扶養）の共同名義で購入したアパートの場合申告は単純に折半するものでしょうか？ たとえば８：２や９：１、１０：０の割合で私で申告してもいいものでしょうか？ ちなみに共同名義での購入の際は、 […]

Ｑ 共有の場合の青色申告

夫婦共同名義で青色申告特別控除額を６５万円それぞれ控除可能と書かれていますが、夫婦それぞれ、青色申告の申請は必要になりますか。 また、この場合の事業規模の考え方ですが、すべて共同名義にしておらず、たとえば、５棟１０室のう […]

Ｑ 共有名義での所有権割合と収入割合

夫婦共有名義の場合、持ち分割合で案分とありますが、所有割合と収入割合を変えることも可能と知人が税務署で聞いたらしいのですが、全国共有の考え方でしょうか。 例としては、夫婦、半々の持ち分で、実質的に管理、経営は、妻がやって […]

Ｑ 準確定申告で発生した消費税

亡父の準確定申告で消費税が発生しました。請求は被相続人に来ており支払いましたが、その分は被相続人の確定申告時に租税公課として計上していいのでしょうか。　 Ａ 原則は、相続人の方の確定申告の経費になります。 例外として、被 […]

Ｑ 相続登記等の費用計上

不動産登記費用は相続物件でも租税公課として経費計上してもいいのでしょうか。 自宅と不動産物件がある場合、登記費用以外に司法書士さんから請求された「調査費用」「登記事項証明書」「交通費」「書類費用取り寄せ等」（両方にかかる […]

Ｑ ガソリン代等の按分

月に２回くらいアパートの確認・掃除等のため自家用車で行きました。 自宅からは片道約１０ｋｍ、ガソリン代などはどの程度経費に計上可能でしょうか？ 自家用車はリッター約８ｋｍです。 　 Ａ Ｑ 家事関連費と同じく、白色申告で […]