みなさんからの質問をメルマガでお答えします

「この支出は費用にできるの？」
「これって収入に計上しないといけないの？」

実際に賃貸経営をしていると、書籍に載っていないような税金の問題がでてきます。

そこで、不動産所得、譲渡所得、相続、その他税務調査など、大家さんに係る税金についてのご質問をお受けして、大家さん専門税理士の渡邊浩滋が、メルマガにて回答いたします。

・他の方はどのような疑問をもっているのか？
・どのような解決策があるのか？

同じ大家さん同士で情報を共有しましょう。

これまで受けた税務相談の一覧

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Ｑ 変動金利と固定金利

金融機関から借り入れをしようと考えています。固定金利と変動金利の２種類がありますが、どちらがよいのでしょうか？ 変動金利の方が金利は低いですが、今後金利が上がりそうなので、固定金利の方がよいかと迷っています。 Ａ 個人的 […]

Ｑ 未登記物件の問題点

登記されていない賃貸物件を購入しようと検討していますが、何か問題ありますでしょうか？ Ａ 登記には、表示登記（地番や構造などの表記）と権利登記（所有者や担保権など権利の表記）があります。 表示登記は、登記する義務があり、 […]

Ｑ 建物に係る負債利子

不動産所得の赤字の中で土地の取得にかかる借入金の利子は、損益通算の対象から除くとありますが、 建物取得にかかった借入金の利子は損益通算に含めてもいいのでしょうか？ Ａ 不動産所得が赤字になった場合の他の所得と損益通算（相 […]

Ｑ 開業費の取扱い

昨年までは区分所有三戸で、税理士さんにお任せだったので帳簿付けは今年からです。 今年も購入物件がありますが、不動産業界が盛況なこともあり着工に遅れが出て年内完成には無理でした。 今年の分の確定申告で、お伺いしたいのですが […]

Ｑ 青色申告承認申請書の記載方法

開業届け提出とともに、青色申告承認申請書も提出したいのですが、この書類の中に「備付帳簿名（青色申告のため備付ける帳簿名を〇で囲んでください）」とあり、 「現金出納帳・売掛帳・買掛帳・経費帳・固定資産台帳・預金出納帳・手形 […]

Ｑ マンション売却の場合の取得費から控除する減価償却費

マンション売却する場合に取得費から減価償却費を引くというのが、今ひとつ理解できないのですが、どういうことでしょうか？ Ａ 建物については、年々価値が減っていくものと考えられています。 ですので、購入した金額ではなく、（減 […]

Ｑ マンション売却の場合の消費税

個人から個人にマンションを売却する場合の消費税はいらないですか？ Ａ 消費税が課税されるのは事業用の資産の売却です。 ご自宅など事業用でない資産を売却した場合は、消費税は必要ありません。 また、賃貸にしていた場合などの事 […]

Ｑ マンション売却した場合の取得費

３年前に自宅に使おうと購入したマンションを、知人に売ることになりました。 取得費はどこまで計上できますか？ （１）取得時の印紙 （２）不動産取得税 （３）登記費用 （４）不動産仲介手数料 （５）強制費用（競売物件のため） […]

Ｑ 接待交際費として認められる割合

現在、関東地区に在住ですが、出身地の東北にある借家及びアパートの管理を弟の不動産会社に委託し毎年管理料を支払っております。 その会社の人（弟を含む）との会食を「接待交際費」として経費計上をしたいと考えておりますが、家賃総 […]

Ｑ 地代に対する消費税

個人所有の土地のうえに同族法人所有の建物がある場合、法人が支払う地代は消費税課税なのでしょうか？ 例えば月５万円の地代の場合、税込み54,000円でもらうようにしなければならないのでしょうか？ Ａ 単なる土地貸しの場合は […]