みなさんからの質問をメルマガでお答えします

「この支出は費用にできるの？」
「これって収入に計上しないといけないの？」

実際に賃貸経営をしていると、書籍に載っていないような税金の問題がでてきます。

そこで、不動産所得、譲渡所得、相続、その他税務調査など、大家さんに係る税金についてのご質問をお受けして、大家さん専門税理士の渡邊浩滋が、メルマガにて回答いたします。

・他の方はどのような疑問をもっているのか？
・どのような解決策があるのか？

同じ大家さん同士で情報を共有しましょう。

これまで受けた税務相談の一覧

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Q 青色申告の要件

現在、不動産貸付業の事業的規模判定基準である5棟10室以上を所有し、開業届は既に提出済みで、且つ青色申告をしています。 不動産市況の好転で所有物件の売却と組み換えを進めており、その作業の途中で、今期、事業的規模判定基準を […]

Q 貸地や駐車場の事業的規模の判定

賃貸アパートの他に、駐車場や土地貸ししている土地があります。 事業的規模の判定はどうすればよいでしょうか？ Ａ 駐車場は５台で１部屋換算していきます。 土地貸しは、１件（１契約）でカウントします。 ５件で１部屋換算になり […]

Q 消費税の経費処理

修繕が発生した際、内容によって資産計上すべきものと、経費で一括計上するものに分けて、処理しますが、その際の消費税は各費目に按分するのか、公租公課で一括処理していいのかどう考えたらいいですか？ いままで消費税含めて経費処理 […]

Q 法人化のメリット・デメリット

ご質問ですが、義理の父親名義で地方に建物・宅地・農地等を含め固定資産評価額約6億円近い資産を保有しております。 本業はゴルフ練習場（有限会社）を営んでおりますが、他に個人（父親名義）で貸店舗数件を賃貸しております。 父親 […]

Q 更正の請求の提出時期

確定申告での経費計上が漏れていたことが発覚しました。 更正の請求を税務署に提出し、払いすぎた税金を還付してもらう予定です。 更正の請求を提出する場合、別の項目を細部まで詳細に調べられることで、新たに誤りなどを指摘され、追 […]

Q 減価償却の耐用年数の誤り

築37年の区分マンションを購入したので、計算すると本来は耐用年数17年で計算すべきところを勘違いして耐用年数47年で計算し確定申告してしまいました。 （本来より少ない償却費で申告してしまいました） 幸いにその年の償却期間 […]

Q 粉飾決算が発覚した場合

p>税務調査時に粉飾決算が発覚した場合、税務署の対応はどのようになりますでしょうか？ Ａ 粉飾決算とは、帳簿を誤魔化して売上などを過大に見せることを言います。売上が過大になっているので税金も過大になります。 税金を少なく […]

Q 賃貸開始前の売却

個人です。アパート建築用に土地を買いましたが、すぐに高く買ってくれる人が現れて売却する予定です。 不動産所得は大幅な黒字です。 その際、その土地を取得する際の借入金利、登録免許税、不動産取得税は不動産事業の費用にしてもい […]

Q フリーレントの収入計上

フリーレントの一般的な記帳処理はどのようになりますでしょうか。 Ａ 　 フリーレントとは、賃貸料を０円とする期間で、入居付の動機とするキャンペーンでフリーレント１ヶ月分などとする場合のことかと思います。 通常のフリーレン […]

Q 管理料支払いの仕訳

不動産管理会社から家賃が銀行口座に毎月振り込まれています。その際、売掛家賃から管理料が差し引かれてきます月々の仕分けは通常以下の様に記帳しています。 賃貸料：普通預金９．５万円／賃貸（売掛金）９．５万円 家賃から管理手数 […]