みなさんからの質問をメルマガでお答えします

「この支出は費用にできるの？」
「これって収入に計上しないといけないの？」

実際に賃貸経営をしていると、書籍に載っていないような税金の問題がでてきます。

そこで、不動産所得、譲渡所得、相続、その他税務調査など、大家さんに係る税金についてのご質問をお受けして、大家さん専門税理士の渡邊浩滋が、メルマガにて回答いたします。

・他の方はどのような疑問をもっているのか？
・どのような解決策があるのか？

同じ大家さん同士で情報を共有しましょう。

これまで受けた税務相談の一覧

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Q 損害賠償金と記帳方法

店子Ａが自身の不注意で部屋のガラスを割りました。大家Ｂが業者を呼び修理しました。 業者への修理代はＢが支払い、Ｂ宛ての領収書をもらいました。 その後Ｂは業者に支払ったのと同額の修理代をＡに請求、当月の部屋代に上乗せして銀 […]

Q 太陽光発電の消費税還付

大家を行っているのですが、最近、野立太陽光の購入を検討しています。 この場合、法人で購入した方が、節税的には良いと言われています （なぜ良いかは漠然としか理解できていませんが） 今回、法人を作り、法人で融資を受ける予定で […]

Q 開業費

転勤のため空き家となった自宅マンションを2011年から賃貸物件として貸し出しています。 別途、2014年3月末にアパートを新築完了し、同年4月から入居者募集を開始する予定です。 これまで、確定申告の際開業費は計上しており […]

Q 事業的規模の手続き、青色事業専従者給与と配偶者控除

現在サラリーマンで副業で平成２４年１２月に全４戸の中古アパートを購入しました。 その後平成２５年６月に青色申告の申請を提出。そのため２５年分は白色申告で作成し２６年３月に提出。 平成２６年３月に全１０戸の中古アパートを購 […]

Q 購入諸費用の取扱い

賃貸用のマンションを購入した際の以下の諸費用は、マンションの取得費用に含めて良いでしょうか。 1.登記費用 2.管理費・修繕積立金 3.提携ローン手数料 4.ローン保証料 5.ローン事務手数料 また、その際支払った以下の […]

Ｑ 賃貸開始前の借入金の利子、保証料、保険料

２月にマンションをローンで購入し、現在賃貸募集中です。入居者が決まるまでの借入金利子・信用保証協会の保証料・損害保険料の処理は、どのように経理処理すれば良いでしょうか。 Ａ 一般的に、部屋を貸せる状態で、募集を開始したと […]

Ｑ 減価償却の開始月

個人で賃貸アパートを建築して引渡しが例えば25.9.30として減価償却の取得年月 に25.9と記載するとします。 賃貸契約が25.10.1以降となり賃料もＨ25.10月分からもらうとした場合に減価償却 の月数は10.11 […]

Ｑ 同一生計親族が払った相続登記費用

相続により賃貸アパートの土地をＡ、建物をＢ（Ａと同居）が相続した場合の相続登記費用ですが、建物の登記費用はＢの必要経費になりますが、Ａの土地の相続登記費用もＢの必要経費にすることはできるのでしょうか？ Ａ 所得税法基本通 […]

Ｑ 傷害保険の保険料

青色申告会に加入して会費を支払い、会費は必要経費にしていますが、同様に傷害保険に数口加入していますが、必要経費になりますか？ Ａ 会費のみが必要経費になります。 傷害保険は、生命保険料控除などで所得控除を受けるべきものか […]

Ｑ 物件視察のための費用

物件を視察するための旅費交通費、電車、タクシー、宿泊費などは必要経費にすることはできるのでしょうか？（物件を見たという資料のみ保存していれば認められるのでしょうか） Ａ 　過去の裁決事例で、物件視察の交通費などが争われ、 […]