みなさんからの質問をメルマガでお答えします

「この支出は費用にできるの？」
「これって収入に計上しないといけないの？」

実際に賃貸経営をしていると、書籍に載っていないような税金の問題がでてきます。

そこで、不動産所得、譲渡所得、相続、その他税務調査など、大家さんに係る税金についてのご質問をお受けして、大家さん専門税理士の渡邊浩滋が、メルマガにて回答いたします。

・他の方はどのような疑問をもっているのか？
・どのような解決策があるのか？

同じ大家さん同士で情報を共有しましょう。

これまで受けた税務相談の一覧

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Ｑ 家事関連費

家事関連費の件ですが、インターネットをみると事業的規模でないと家事関連費は経費にできないとありましたができるのですか？ また、事業的規模でないと成約に至らなかった物件の検討や下見に要した、交通費やコピー代等の消耗品も経費 […]

Ｑ 別生計の親へ支払う固定資産税

　親と別居しています。親の土地の上に賃貸アパートを建築しました。 親に土地の固定資産税を支払いをしましたが必要経費にしてもよろしいでしょうか？ もし土地の固定資産税を親に支払いをしないときは必要経費にならないのでしょうか […]

Ｑ 戸別水道メーターの取替

水道の戸別メーターを検定有効期間により各戸取り替えて100万円ぐらいかかりましたが修繕費でよろしいでしょうか？ Ａ 個別メーターが独立して存在しているのであれば、新たな固定遺産の取得として資産計上になります。 ただし、１ […]

Ｑ 機械・設備などの交換

賃貸アパートに設置してある加圧給水ポンプが業者に寿命と言われて取り替えましたが修繕費でよろしいでしょうか？ Ａ 機械・設備などの主要な構成部分の交換は、新たな固定資産の取得に該当し、資産計上するものと考えられます。

Ｑ 原状回復工事

倉庫がありまして、道路に面している駐車スペースのコンクリートのしてあるところがでこぼこになってコンクリートをはっつってやり直しましたが修繕費でよろしいでしょうか？ Ａ 原状回復工事であれば、修繕費となります。

Ｑ 耐用年数の区分

建物を建築して、デーサービスを営む事業者に貸しました。 耐用年数はどの区分に該当するのでしょうか？ Ａ ズバリ該当するものがありませんので、どこかに当てはめるしかないと思います。 建物の作りが、住居に近いのか、店舗に近い […]

Ｑ 賃貸マンション購入時の工事費用

賃貸用にマンションを購入して、風呂トイレを別にし、キッチン取替、2部屋をひとつにして工事費用が合計140万位かかりました。 工事費用をそれぞれに分割するのが難しいのですが、解体工事・造作工事・給排水工事というように分割し […]

Ｑ 事業的規模の判定

青色事業専従者給与の件ですが「大家さんのための青色申告」の50ページに、事業的規模でない場合認められないとありますが全く認められないのでしょうか？ 白色申告で認められて青色申告で認められないのはおかしいと思うのですが。 […]

Ｑ 引渡しが年をまたぐ場合のリフォーム費用の処理

p　昨年、賃貸物件の内装や設備機器のリフォームを行う為リフォーム業者と契約を行いました。 その支払いが１２月に約１５万円（着手金）、１月に１３５万円（完成引き渡し金）の計１５０万円（税込）となりました。 この場合確定申告 […]

Ｑ タイムシェアで購入した物件の減価償却

ハワイにタイムシェア（一年のうち１週間を保有する形態）を保有しています。 利用しない年に人に貸して賃料収入を得た場合、減価償却はどのように考えればよろしいでしょうか。 また、二年のうちに１週間保有する形態はどのような考え […]