みなさんからの質問をメルマガでお答えします

「この支出は費用にできるの？」
「これって収入に計上しないといけないの？」

実際に賃貸経営をしていると、書籍に載っていないような税金の問題がでてきます。

そこで、不動産所得、譲渡所得、相続、その他税務調査など、大家さんに係る税金についてのご質問をお受けして、大家さん専門税理士の渡邊浩滋が、メルマガにて回答いたします。

・他の方はどのような疑問をもっているのか？
・どのような解決策があるのか？

同じ大家さん同士で情報を共有しましょう。

これまで受けた税務相談の一覧

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Ｑ 繰越処理した期首の仕訳

昨年、２５年度の１月に一戸建てを新築し、青色申告簿記には「事業主借」資産項目「建物」で仕分け記帳し、決算を行いました。 仕訳帳では建物は事業主借のまま決算されています。２６年度の帳簿には、期首残高の所に25年度の償却後の […]

Ｑ トイレの取り替え費用

トイレを取り替えましたが、全額、附属設備になりますか？ Ａ 　新たな固定資産を取得したものと考えられますので、固定資産に計上されます。 （一個当たり30万円未満であれば、少額減価償却資産として経費にできます） トイレは、 […]

Ｑ キッチン、風呂の取り替え費用

キッチンと風呂をいまどきのシステムキッチン、ユニットバスに取り替えましたが全額、建物に なりますか？ Ａ 新たな固定資産を取得したものと考えられますので、固定資産に計上されます。 （一個当たり30万円未満であれば、少額減 […]

Ｑ シャッターの取り替え費用

貸店舗のシャッターが古くなって動きがにぶく、まるっと取り替えました、修繕費になりますでしょうか？ Ａ 　 　シャッターの交換が通常の取り替え部品費に該当するかによりますが、今までのシャッターと同質、同程度の工事を行った場 […]

Ｑ 間取り変更した場合のリフォーム代

間取り3ＬＤＫを2ＬＤＫに間仕切りを取り壊して変更した場合の工事代は全額資本的支出になりますか？ Ａ 用途変更のための修繕は資本的支出となります。間取りの変更が用途変更となるかは微妙ですが、（入居をつきやすくするなど）資 […]

Ｑ 別生計親族への給与支払い

事業的規模でない人でも別生計親族であれば不動産管理を手伝っているということでお給料を経費にすることができますでしょうか？ Ａ 別生計親族に対する給与は事業的規模にかかわらず経費にできます。 同一生計親族に対する支払いにつ […]

Q 年の途中で事業的規模になった場合の６５万円控除

年の中途で事業的規模になった場合は、その年を通じて複式簿記で記帳すれば、その年から65万円控除は適用できますか？ Ａ 適用できます。 なお、事業的規模の方が、年の途中で売却などにより、事業的規模に満たなくなった場合でも、 […]

Ｑ 一括購入した土地建物の区分

中古物件を購入しましたが売買契約書上、土地と建物に区分がありませんでした。 固定資産税評価額で按分して建物の取得価額を計算してもよろしいでしょうか？ Ａ 売買契約書に消費税の記載もなければ、合理的に区分していきます。 裁 […]

Ｑ 借入時の事務手数料

中古物件を購入しました。銀行に借入事務手数料を一括で150万円ほど支払いま したが一時の必要経費にしてもよろしいでしょうか？ Ａ 保証料のような返済期間に対応するものであれば、その年に対応する分を按分して経費にしていきま […]

Ｑ 一括購入した場合の土地建物の区分

１０年以上前に中古でマンションを購入し、昨年から賃貸をしています。 減価償却の計算で使用する取得金額ですが、購入時の価格は土地と建物が分けて記入されていないため、課税証明書の課税標準額の固定資産税の家屋欄の金額を使用すれ […]