みなさんからの質問をメルマガでお答えします

「この支出は費用にできるの？」
「これって収入に計上しないといけないの？」

実際に賃貸経営をしていると、書籍に載っていないような税金の問題がでてきます。

そこで、不動産所得、譲渡所得、相続、その他税務調査など、大家さんに係る税金についてのご質問をお受けして、大家さん専門税理士の渡邊浩滋が、メルマガにて回答いたします。

・他の方はどのような疑問をもっているのか？
・どのような解決策があるのか？

同じ大家さん同士で情報を共有しましょう。

これまで受けた税務相談の一覧

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Ｑ 賃貸物件の売却益の節税

今年、賃貸物件の売却を考えています。 高値で売れそうなので、おそらく売却の利益がかなり出ると思うのですが、いい 節税方法などはないですか？ Ａ 個人の場合の譲渡所得は、なかなか節税が難しい点があります。 所得税・住民税あ […]

Ｑ 借地の更新料

借地として土地を貸しているところがあるのですが、今年更新の時期で、 更新料が５００万円入る予定です。 このままだと税金が大変になると思うのですが、対策などありますか？ Ａ 臨時所得に該当すると、平均課税という制度を使って […]

Ｑ 3,000万円控除と住宅ローン控除の選択

自宅を買い替えようと考えています。 今住んでいる自宅を売却すると、売却の利益が出ます。 売却した場合の3,000万円特別控除と、住宅ローン控除は、どちらか選択と聞き ました。 どちらを選択するのが有利なのでしょうか？ Ａ […]

Ｑ 自賠責保険の経費の取り扱い

事業で使用する車を購入しました。 自動車税のほか、自賠責保険料を支払っています。 この自賠責保険は、２年間分の保険料のようですが、一括で経費に計上しても よいのでしょうか？ Ａ 自賠責保険に限らず、支払った保険料は、その […]

Ｑ 社会保険の前納の取り扱い

社会保険料控除は、払った金額を全額控除できると聞いたので、昨年、国民年 金を２年分払いました（平成２６年４月～平成２８年３月分まで）。 ところが、確定申告の計算をしてみたところ、思ったより所得が少なかったの で、前払いし […]

Ｑ 開業費の範囲

昨年から不動産投資を始めました。 一昨年に２０万円で購入したパソコンで帳簿を作成しているのですが、 このパソコンの購入費を開業費として計上できますか？ Ａ 結論としては、開業費とはなりません。 １０万円以上のパソコンなど […]

Ｑ 親から借りた借入金利子

アパートを購入するにあたり、親から1,000万円を借り入れました。 利息を年１％支払うことにしています。 この利息は経費にしてもよいでしょうか Ａ 親御さんが、同一生計親族か別生計親族かによって異なります。 ≪別生計親族 […]

Ｑ リフォームした中古の耐用年数

築３０年の中古マンションを５００万円で購入しました（建物２２０万円、土 地２８０万円）。 購入後部屋のリフォームに２００万円かけた場合、耐用年数はどのように計算 すればよいのでしょうか？ Ａ 中古の耐用年数は、「法定耐用 […]

Ｑ 賃貸開始の時期

平成２６年１２月に中古マンションを購入しました。 購入後にリフォームをして、平成２７年２月から賃貸しています。 平成２６年の確定申告で減価償却費だけの計上は可能なのでしょうか？ Ａ 減価償却は、償却する資産を事業の用に供 […]

Ｑ 火災保険解約に伴う前払費用の処理

火災保険を中途で解約することになりました。 理由は２つで、１つは売却。１つは保険会社の乗り換えです。 いずれも解約金の残額については、損保会社より口座振替で戻ってきました。 ここで決算仕訳入力で、処理前払い費用から昨年分 […]