みなさんからの質問をメルマガでお答えします

「この支出は費用にできるの？」
「これって収入に計上しないといけないの？」

実際に賃貸経営をしていると、書籍に載っていないような税金の問題がでてきます。

そこで、不動産所得、譲渡所得、相続、その他税務調査など、大家さんに係る税金についてのご質問をお受けして、大家さん専門税理士の渡邊浩滋が、メルマガにて回答いたします。

・他の方はどのような疑問をもっているのか？
・どのような解決策があるのか？

同じ大家さん同士で情報を共有しましょう。

これまで受けた税務相談の一覧

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Ｑ 太陽光発電の即時償却

昨年、野立ての太陽光発電を設置しました。 即時償却をしたいと考えていますが、可能でしょうか？ 電気の出力量は50Kw未満です。 Ａ 即時償却が適用できるグリーン投資減税は、個人の場合には事業所得に該当し ないとできません […]

Ｑ 団体信用生命保険の取り扱い

アパートを購入するにあたり、借り入れをしております。 その際に、生命保険に加入することが条件となりました。 この保険料は、経費になるものでしょうか？ Ａ いわゆる団信と呼ばれる生命保険のことかと思います。 団信とは、その […]

Ｑ 領収書の添付

今年初めて確定申告書を提出します。 経費の領収書や帳簿は提出するのでしょうか？ Ａ 不動産所得などに係る経費の領収書や帳簿の提出は不要ですので、通常は提出 しません。 集計した結果を決算書や申告書に記載するだけになります […]

Ｑ 相続で取得した不動産の売却

２年前に父から相続したマンションを売却しようと考えています。 多額の税金がかかると言われました。 相続税を払っているのですが、さらに税金がかかるのでしょうか？ かかるとすれば、短期の譲渡として４０％近くの税金でしょうか？ […]

Ｑ 事業的規模の判定

私名義のアパート（４戸）１棟、貸家１軒、私と妹の共有持ち分のアパート（ ４戸）あります。 共有のアパートは、私が４分の３、妹が４分の１です。 すると私の持分の戸数は、４戸×３／４＝３戸です。 ４戸＋１軒＋３戸なので、事業 […]

Ｑ 遺産分割協議のやり直し

１０年前に父の相続がありました。 そのときは、よくわからないまま母が相続するという処理をしました。 母の相続を考えると、相続税が増税になった影響で相続税がかかってしまいそ うです。 それであれば、父の相続の際に、私が相続 […]

Ｑ 自宅の取り壊し費用

３年前に親が亡くなり、自宅を相続しました。 昨年に自宅を取り壊し、アパートを建築しました。 取り壊し費用として３００万円程度かかりましたが、これは経費に計上してよ いのでしょうか？ Ａ 経費にすることはできません。 また […]

Ｑ 医療費控除の対象

医療費の金額が１００万円を超えています。 金額が大きいものは、子供の歯の矯正の費用ですが、これは医療費控除の対象に なるのでしょうか？ Ａ 国税庁のＨＰには下記の記載がされています。 発育段階にある子供の成長を阻害しない […]

Ｑ 白色申告の事業専従者控除

昨年に青色申告の届出を提出していなかったので、今年は白色で申告します。 白色の場合でも専従者に給与が払えると聞きました。 経費に計上してもよいのでしょうか？ Ａ 同一生計親族払った給与が経費にできるのは、青色事業専従者給 […]

Ｑ 立退料の取り扱い

昨年、アパートを建て替えるために、入居者に立退料を支払いました。 この立退料は、経費に計上するものでしょうか？ それとも新しく建築する建物に計上するものでしょうか？ Ａ 「賃貸していた建物の賃借人を立ち退かすために支払う […]