みなさんからの質問をメルマガでお答えします

「この支出は費用にできるの？」
「これって収入に計上しないといけないの？」

実際に賃貸経営をしていると、書籍に載っていないような税金の問題がでてきます。

そこで、不動産所得、譲渡所得、相続、その他税務調査など、大家さんに係る税金についてのご質問をお受けして、大家さん専門税理士の渡邊浩滋が、メルマガにて回答いたします。

・他の方はどのような疑問をもっているのか？
・どのような解決策があるのか？

同じ大家さん同士で情報を共有しましょう。

これまで受けた税務相談の一覧

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Ｑ 競売で落札した場合の特定承継人が払う管理費の取り扱い

区分マンションを競売で落札しましたが、長期間管理費が滞納されていたため、 特定承継人として当該管理費を支払いました。 これはマンションの取得価格として処理できますか。 この他に取得価格として計上可能なものも併せてご教示い […]

Ｑ 過去の国民年金保険料

１年前に滞納していた国民年金を昨年支払いました。 前の確定申告を修正するべきでしょうか？ それとも、今回の確定申告に計上してしまってよいのでしょうか？ Ａ 国民健康保険料や国民年金などの社会保険料控除については、いつの年 […]

Ｑ 一括償却資産の選択

アパートのエアコンを変えました。 金額が１２万円でしたが、３年での償却が可能でしょうか？ この場合の科目はどうなるのでしょうか？ Ａ 原則は、１０万円を超えるような資産は固定資産として計上します。 しかし、青色申告者の場 […]

Ｑ 土地建物の名義が異なる場合の固定資産税

アパートを法人化して、個人名義の土地、建物のうち、建物のみを法人名義に 変えたいと考えています。 土地が個人名義、建物が法人名義になると、土地の固定資産税が上がるのでし ょうか？ Ａ 建物名義が土地名義人と異なることで、 […]

Ｑ 損害保険金の受け取り

台風で雨漏りが生じたため、屋根の修繕で約１００万円かかりました。 火災保険に入っていたので保険金を受け取れました。 保険金として１２０万円受け取ったのですが、その他の収入に計上すればよい のでしょうか？ Ａ 所得税法９条 […]

Ｑ 土地を取得するための借入金利子

土地建物をローンで購入しました。 今回の確定申告では、経費がおおくかかっているので赤字になりそうです。 赤字の場合には、土地の借入金利子が損益通算から除かないといけないことがわか りました。 購入するときに自己資金で頭金 […]

Ｑ 親族にタダで賃貸している場合

アパートが４室ありますが、１室を子供に住まわせています。 家賃は取っていないのですが、この場合には贈与となってしまうのでしょうか？ 毎年１１０万円の贈与税がかからない範囲で現金の贈与をしているので、これが 贈与となると贈 […]

Ｑ 小規模企業共済の共済金

小規模企業共済の加入を検討しています。 例えば、１年で廃業した場合には、共済金は戻ってくるのでしょうか？ Ａ １年で廃業しても、掛け金をかけた分の共済金は戻ってきます。 利息はつきません。 ただし、解約による場合（７年未 […]

Ｑ 自宅使用部分の按分

マンションを建築しましたが、１５室のうち１室を自宅として使用しています。 減価償却費や固定資産税などを自宅部分は経費にできないと思いますが、自宅 部分を除く割合はどのように計算すればよいでしょうか？ １５室のうち１室を自 […]

Ｑ 購入時の仲介手数料

昨年、中古のアパートを購入しました。 その時に仲介会社さんに払った仲介手数料は、経費にしてもよいでしょうか？ Ａ 不動産を購入するにあたって支払った仲介手数料は、経費ではなく、資産計上 することになります。 購入のために […]